15 июля 2024

Мониторинг исполнения бюджета городского округа Зарайск Московской области

за 1 квартал 2024 года

Контрольно-счетная палата городского округа Зарайск Московской области подготовила заключение на отчет об исполнении бюджета городского округа Зарайск Московской области за 1 квартал 2024 года.

В соответствии с требованиями п.5 ст.264.2 Бюджетного кодекса РФ, п.5 ст.35 Положения о бюджетном процессе в городском округе Зарайск Московской области, утвержденном решением Совета депутатов городского округа Зарайск Московской области от 25.05.2023 года № 12/3 отчет об исполнении бюджета городского округа Зарайск за 1 квартал 2024 года утвержден постановлением главы городского округа Зарайск Московской области от 11.06.2024 № 941/6.

Анализ исполнения бюджета городского округа Зарайск Московской области за 1 квартал 2024 года показал, что исполнение в целом обеспечивалось в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе, Решением Совета депутатов городского округа Зарайск Московской области от 14.12.2023 № 21/1 «О бюджете городского округа Зарайск Московской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов», Законом Московской области от 15.12.2023 № 241/2023-ОЗ "О бюджете Московской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов";

Исполнение бюджета городского округа Зарайск Московской области за 1 квартал 2024 года характеризуется следующими основными показателями:

- доходы – 978082,85 тыс. рублей или 19,9% утвержденного бюджета;

- расходы – 747840,69 тыс. рублей или 14,3% сводной бюджетной росписи.

Поступление доходов составило:

- налоговые доходы – 176635,84 тыс. рублей или 19,3% от утвержденного бюджета;

- неналоговые доходы – 27025,19 тыс. рублей или 42,1% от утвержденного бюджета;

- безвозмездные поступления – 774421,82 тыс. рублей или 19,7% от утвержденного бюджета.

Общий объем поступлений за 3 месяца текущего года на 57,1% выше поступлений за 3 месяца 2023 года (факт 3 месяцев 2023 года – 622555,25 тыс. рублей).

Кассовое исполнение бюджета за 3 месяца 2024 года – 747840,69 тыс. рублей или 14,3% к уровню сводной бюджетной росписи и 15,4% к первоначальному бюджету.

В аналогичном периоде 2023 года исполнение бюджета городского округа Зарайск Московской области по расходам составило 562740,94 тыс. рублей или 12,8% к уровню сводной бюджетной росписи и 13,5% к первоначальному бюджету.

Наиболее низкий уровень исполнения бюджета городского округа Зарайск по разделам классификации расходов бюджетов отмечается по разделам: «Обслуживание государственного и муниципального долга» (0,0%); «Охрана окружающей среды» (1,16%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (6,11%), «Общегосударственные вопросы» (15,62%).

Ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Зарайск на 2023 год бюджетные назначения в отчетном периоде предусмотрены 7-ти главным распорядителям бюджетных средств.

Диапазон исполнения бюджета городского округа Зарайск главными распорядителями бюджетных средств в отчетном периоде по отношению к сводной бюджетной росписи на 01.04.2024 года составил от 10,24% (Комитет по управлению имуществом администрации городского округа Зарайск) до 35,6 % (Совет депутатов городского округа Зарайск Московской области).

За 1 квартал 2024 года исполнение бюджета городского округа Зарайск по расходам на реализацию программных мероприятий составило 743939,51 тыс. рублей или 14,41% от утвержденного бюджета по программным расходам.

Расходы на руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления сводной бюджетной росписью на 2024 год предусмотрены в объеме 12596,00 тыс. рублей. Освоение средств за январь – март 2024 года составило 3446,93 тыс. рублей или 27,36%.

Непрограммные расходы сводной бюджетной росписью на 2024 год предусмотрены в объеме 38768,78 тыс. рублей. Освоение средств по непрограммным расходам бюджета городского округа Зарайск за январь - март 2024 года составило 454,25 тыс. рублей или 1,17 %.

За 3 месяца 2024 года средства резервного фонда не расходовались.

Исполнение бюджета по расходам Дорожного фонда городского округа Зарайск Московской области за 1 квартал 2024 года составило 109499,48 тыс. рублей или 21,48% от сводной бюджетной росписи на 2024 год.

Дебиторская задолженность на 01 апреля 2024 года составила 4246333,66 тыс. рублей. Объём просроченной дебиторской задолженности составляет 22929,45 тыс. рублей, уменьшилась на 52,07 тыс. рублей (на 01.01.2024 – 22981,52 тыс. рублей). Дебиторская задолженность увеличилась на 2237809,66 тыс. рублей (на 01.01.2024 – 2008524,00 тыс. рублей). Наибольший удельный вес в общем объеме дебиторской задолженности (84,46 %) занимает задолженность по счету 0.205.00.000 «Расчеты по доходам», по состоянию на 01.04.2024 она составляет 3586450,83 тыс. рублей (на 01.01.2024 года - 1520860,82 тыс. рублей).

Кредиторская задолженность городского округа Зарайск Московской области на 01 апреля 2024 года составила 31200,62 тыс. рублей, просроченной кредиторской задолженности на 01.04.2024 года нет. Кредиторская задолженность уменьшилась на 64456,59 тыс. рублей (на 01.01.2024 года – 95657,21 тыс. рублей). Наибольший удельный вес в общем объеме кредиторской задолженности (64,08%) занимает задолженность по счету 0.302.00.000 «Расчеты по принятым обязательствам», по состоянию на 01.04.2024 она составляет 19993,68 тыс. рублей (на 01.01.2024 года - 11901,70 тыс. рублей).

За 1 квартал 2024 года бюджет городского округа Зарайск исполнен с профицитом в размере 230242,16 тыс. рублей при утвержденном годовом дефиците в размере 296841,00 тыс. рублей.

По данным выписки из Долговой книги городского округа Зарайск Московской области по состоянию на 01.04.2024 года объем муниципального долга городского округа Зарайск составил 113000,0 тыс. рублей.

Предельный объем заимствований городского округа Зарайск Московской области в течение 2024 года установлен в объеме 36250,00 тыс. рублей (включительно). В отчетном периоде заимствования не осуществлялись

Контрольно-счетная палата городского округа Зарайск Московской области подтверждает полноту и достоверность данных отчета об исполнении бюджета городского округа Зарайск Московской области за 1 квартал 2024 года. Бюджет исполнялся в отчетном периоде в соответствии с требованиями действующего бюджетного законодательства.

Контрольно-счетная палата городского округа Зарайск Московской области подтверждает полноту и достоверность данных отчета об исполнении бюджета городского округа Зарайск Московской области за 1 квартал 2024 года. Бюджет исполнялся в отчетном периоде в соответствии с требованиями действующего бюджетного законодательства.

По результатам анализа исполнения бюджета городского округа Зарайск Московской области за 1 квартал 2024 года КСП городского округа Зарайск предлагает:

1. Рассмотреть результаты экспертно-аналитического мероприятия;
2. Активизировать работу по мобилизации доходов в бюджет городского округа Зарайск;
3. Финансовому управлению администрации городского округа Зарайск при очередном уточнении бюджета городского округа Зарайск:

предусмотреть плановые назначения по некоторым видам доходов;

на основании фактического поступления в бюджет городского округа Зарайск Московской области неналоговых доходов, скорректировать прогнозные показатели по некоторым видам доходов.

4. Усилить работу по обеспечению исполнения расходных обязательств, принять меры к повышению уровня исполнения программных расходов в целях исключения рисков их неисполнения в 2024 году;
5. Финансовому управлению администрации городского округа Зарайск Московской области и главным администраторам средств бюджета городского округа Зарайск Московской области обеспечить контроль за исполнением параметров Решения о бюджете городского округа Зарайск Московской области на 2024 год.

Заключение Контрольно-счетной палаты городского округа Зарайск Московской области на отчет об исполнении бюджета за 1 квартал 2024 года направлено в Совет депутатов городского округа Зарайск Московской области и главе городского округа Зарайск.